Налоги увеличились, а льготы сократили: что ожидает бизнес с 1 января.

      С 1 января 2026 года в России вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся как крупного, так и малого бизнеса. Поправки были одобрены в 2025 году и стали предметом активного обсуждения среди предпринимателей.

      Основное нововведение — увеличение ставки НДС. Базовая ставка поднялась с 20% до 22%. При этом льготная ставка в 10% на социально значимые товары, включая продукты питания, лекарства и детские товары, сохранена. В Минфине прогнозируют, что рост НДС принесет бюджету около 2,3 трлн рублей уже в 2026 году.

      Также постепенно будет снижаться порог доходов, при котором компании и индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать НДС. В 2026 году он составит 20 млн рублей, в 2027-м — 15 млн, а в 2028-м — 10 млн рублей. Аналогичные ограничения будут введены и для пользователей патентной системы налогообложения, как сообщают «Ведомости».

      Для малого бизнеса предусмотрены послабления: предприниматели смогут отказаться от пониженных ставок НДС раньше установленного срока, а также получат мораторий на штрафы за первое нарушение новых правил.

      Существенные изменения коснутся также плательщиков УСН с объектом «доходы минус расходы». С 2026 года они смогут учитывать все фактически понесенные расходы, а не только те, которые ранее входили в закрытый перечень Налогового кодекса — по аналогии с налогом на прибыль.

      Кроме того, скорректированы правила уплаты страховых взносов. Для большинства МСП будет применяться тариф 30% до достижения предельной базы и 15% — сверх нее. В ряде отраслей, включая сельское хозяйство, производство, науку, образование, культуру и туризм, сохранится пониженный тариф в 15% без ограничений по базе.

      Изменения также затронули федеральный инвестиционный вычет — теперь его смогут использовать компании, входящие в одну группу с инвестором, независимо от отрасли.

      Отдельный блок поправок касается букмекеров. Для них вводится единый порядок расчета налога на игорный бизнес — 7% с разницы между ставками и выигрышами, а также стандартный налог на прибыль в 25%. В Минфине ожидают, что это увеличит поступления в бюджет до 60 млрд рублей в год.